INCENTIVOS FISCALES Y DE UTILIDAD
El gobierno Colombiano reconoce el valor de la energía sostenible y los gastos asociados a los métodos convencionales. A medida que los hogares consumen más energía, las empresas de servicios públicos deben hacer frente a los costos de infraestructura. Por eso, Colombia ha implementado una serie de incentivos tributarios para promover la inversión en energías renovables, especialmente en energía solar. Estos beneficios están diseñados para facilitar y hacer más atractiva la adopción de tecnologías limpias.
Incentivos disponibles:
Las empresas y personas que realicen inversiones en proyectos de Fuentes No Convencionales de Energía (FNCE), como la energía solar, pueden deducir hasta el 50% del valor total de la inversión de su impuesto de renta. Esta deducción se puede aplicar durante un período de hasta 15 años, sin exceder el 50% de la renta líquida del contribuyente en cada año.
EXCLUSIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
Los equipos y servicios nacionales o importados destinados a proyectos de FNCE están Exentos del IVA. Esto incluye paneles solares, inversores y otros componentes necesarios para la instalación de sistemas solares, lo que reduce significativamente el costo inicial de la inversión.
EXENCIÓN DE ARANCELES
La importación de equipos y materiales destinados exclusivamente a proyectos de FNCE está exenta de aranceles. Este beneficio disminuye los costos asociados a la adquisición de tecnología y equipos que no se producen localmente.
DEPRECIACIÓN ACELERADA
Los contribuyentes pueden aplicar una depreciación acelerada para los equipos y obras civiles vinculados a proyectos de FNCE. Esto permite depreciar estos activos en un período más corto, facilitando la recuperación de la inversión y mejorando la rentabilidad del proyecto.
AUMENTE EL VALOR DE SU VIVIENDA
Tener un sistema de energía solar en su vivienda se conoce como una mejora de capital que aumenta el valor de su propiedad. Esto significa que potencialmente puede vender su casa más rápido y por más que las casas sin energía solar. Su inversión en energía solar limpia y eficiente también aumenta la base impositiva de su casa. Si vende la casa, esta inversión en la base impositiva se puede deducir del precio de venta, lo que reduce la cantidad del precio que se contabiliza como ganancia. Esto reduce los impuestos que se cobran por la venta y puede ayudarlo a evitar los impuestos sobre las ganancias de capital por la apreciación.
VENTA DE EXCEDENTES A LA RED (Net Metering)
Los usuarios pueden inyectar la energía excedente a la red eléctrica y recibir un descuento en su factura de luz.
ASESORÍA Y GESTIÓN DE TRÁMITES
PROCEDIMIENTO PARA ACCEDER A LOS BENEFICIOS
Para acceder a estos incentivos, es necesario que el proyecto sea evaluado y certificado por la Unidad de Planeación Minero Energética (UPME) como un proyecto de generación de energía a partir de FNCE o como una medida de Gestión Eficiente de la Energía. Una vez obtenida la certificación, se deben presentar los documentos correspondientes ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para hacer efectivos los beneficios tributarios.
Es recomendable consultar con profesionales especializados o entidades gubernamentales para asegurar el cumplimiento de todos los requisitos y procedimientos necesarios para acceder a estos beneficios.
*** ¿QUE ES LA VENTA DE EXCEDENTES DE ENERGIA?Es el proceso mediante el cual un pequeño generador (residencial, comercial o AGPE) que produce energía (por ejemplo, con paneles solares), inyecta a la red eléctrica la energía que no consume, recibiendo a cambio una compensación económica o en energía.
REQUISITOS PARA VENDER EXCEDENTES DE ENERGIA EN COLOMBIA: |
||||
Requisitos |
Descripción |
|||
| Estar conectado a la red | Tu instalación debe estar conectada a la red eléctrica nacional (interconectado) | |||
| Cumplimiento RETIE | Debes cumplir con el Reglamento Técnico de Instalaciones Eléctricas | |||
| Medidor bidireccional | Se requiere un medidor que registre lo que consumes y lo que inyectas | |||
| Registro ante operador de red | Informar al operador local (Ej. EPM, Codensa, Air-e, etc.) sobre tu instalación | |||
| Registro como AGPE (si aplica) | Si vas a vender en el mercado mayorista, debes registrarte en el MIP (XM) como AGPE | |||
| Contrato con comercializador | Puedes venderle tu excedente a un comercializador o mediante un esquema de compensación | |||
Paso |
Descripción Venta de Excedentes de Energía |
Documentos / Requisitos |
Entidad Responsable |
Observaciones |
| 1 | Instalación del sistema de generación | Diseño técnico, Certificación RETIE | Instalador certificado | Tipo: solar, eólico, etc. |
| 2 | Solicitud de conexión a la red | Formulario de conexión, diseño aprobado | Operador de red (Ej. EPM, Enel, Air-e) | |
| 3 | Instalación de medidor bidireccional | Solicitud formal al operador, pago (si aplica) | Operador de red | Mide consumo e inyección |
| 4 | Registro como AGPE (si aplica) | Registro MIP, inscripción CREG, capacidad instalada | XM / CREG | Para vender al mercado mayorista |
| 5 | Firma de contrato con comercializador | Contrato de venta o compensación | Comercializador (Ej. Celsia, Enel, etc.) | Puede ser compensación energética o pago monetario |
| 6 | Inicio de inyección de excedentes | Autorización de conexión, prueba de funcionamiento | Operador de red | Fecha de inicio de operación |
| 7 | Gestión de beneficios e incentivos | Certificación de energía renovable, Ley 1715 | UPME / DIAN / MME | Beneficios tributarios o financieros |
*** PROCESO DE INSCRIPCIÓN AGPE EN COLOMBIA (Agente Generador de Pequeña Escala)El proceso de inscripción como AGPE (Agente Generador de Pequeña Escala) en Colombia está regulado por la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG) y tiene como objetivo permitir que los pequeños generadores de energía se registren oficialmente en el sistema eléctrico nacional para poder vender su energía al mercado. La Certificación RETIE también puede ser un requisito, dependiendo de la instalación. |
|||
Paso |
Descripción |
Entidades Involucradas |
Requisitos / Observaciones |
| 1 | Cumplir Requisitos Legales y Técnicos | CREG, RETIE, Consultorías | Instalación debe cumplir normas técnicas, de seguridad y RETIE |
| 2 | Diseño Técnico de la Instalación | Ingenieros eléctricos certificados | Diseño de planta y conexión a red según tipo de energía renovable |
| 3 | Registro en el MIP (XM) | XM (Operador del mercado eléctrico) | Información técnica de la planta, tipo de generación, ubicación |
| 4 | Inscripción ante la CREG | CREG | Revisión de requisitos normativos y validación del proyecto |
| 5 | Acreditación de Capacidad de Generación | CREG | Debe documentarse la capacidad real de generación eléctrica |
| 6 | Firma de Contrato con Comercializador o Mercado | Comercializador / Mercado Mayorista | Contrato debe alinearse con condiciones del mercado y normativa |
| 7 | Inscripción ante la UPME (si aplica) | UPME | Especialmente para proyectos hidroeléctricos o renovables |
| 8 | Trámites y Permisos Ambientales y Eléctricos | Autoridades locales / RETIE | Permisos ambientales, RETIE, conexión segura a la red |
| 9 | Gestión de Incentivos y Subvenciones | Consultoras / MME | Evaluar beneficios tributarios o financieros por energías limpias |
| 10 | Validación Final y Autorización como AGPE | XM, CREG | Emisión de autorización oficial para generar y comercializar energía |
| 11 | Inicio de Operación | AGPE |
Ya autorizado, inicia operaciones y participa en el mercado |
***LA CERTIFICACIÓN RETIE (Reglamento técnico de instalaciones eléctricas)La Certificación RETIE es un proceso mediante el cual se verifica que las instalaciones eléctricas en Colombia cumplan con las normas y requisitos técnicos establecidos por la legislación vigente. RETIE es una normativa obligatoria en Colombia para garantizar la seguridad de las instalaciones eléctricas, la eficiencia energética y la protección de las personas, equipos y el medio ambiente. |
||||
Paso |
Actividad |
Responsable |
Documentos Requeridos |
Observaciones |
| 1 | Diseño de la instalación eléctrica | Ingeniero Electricista | Planos eléctricos, Memorias de cálculo | El diseño debe cumplir con RETIE |
| 2 | Ejecución de la instalación | Contratista eléctrico | Registro de equipos y materiales usados | Usar materiales certificados |
| 3 | Solicitud de inspección | Propietario / Responsable del proyecto | Formulario de solicitud, Documentación técnica | Dirigido a organismo de inspección acreditado |
| 4 | Inspección técnica | Inspector autorizado | Informe de inspección, Registro fotográfico | Se verifica cumplimiento de RETIE |
| 5 | Corrección de fallas (si aplica) | Contratista / Ingeniero Electricista | Informe de ajustes | Solo si hay no conformidades |
| 6 | Reinspección (si aplica) | Inspector autorizado | Informe actualizado | Para validar correcciones |
| 7 | Emisión del Certificado RETIE | Organismo de inspección | Certificado de Conformidad | Se entrega al solicitante |
| 8 | Registro ante entidades | Propietario / Inspector | Certificación RETIE | Puede ser requerido por autoridades o empresas eléctricas |
***EL MIP (Mercado de información de la energia eléctrica)es un sistema que facilita la gestión y comercialización de la electricidad en Colombia. Es operado por XM, que es el administrador del sistema de gestión de la red eléctrica y el mercado mayorista en el país. El MIP es crucial en el mercado de electricidad de Colombia, ya que organiza y coordina la información relacionada con la generación, transmisión, distribución y comercialización de electricidad. Sirve como plataforma central para la transacción de energía y la gestión de los contratos entre generadores, comercializadores y otros actores del mercado. |
|||
Paso |
Descripción |
Participantes |
Beneficio / Objetivo |
| 1 | Registro en el MIP | Generadores, Comercializadores, Distribuidores, AGPE | Permite operar legalmente en el mercado eléctrico |
| 2 | Publicación de Oferta y Demanda | Generadores, Comercializadores | Se ofrece energía disponible y se indican necesidades de compra |
| 3 | Realización de Transacciones | Generadores, Comercializadores | Compra y venta de energía de forma transparente |
| 4 | Despacho de Energía | XM, ISAGEN, Generadores | Se decide qué plantas generarán energía según la demanda |
| 5 | Programación de la Generación | Generadores, XM | Se planifica la producción energética anticipadamente |
| 6 | Gestión de Información del Mercado | XM, Todos los participantes | Centraliza datos de generación, consumo y disponibilidad |
| 7 | Formación de Precios | XM, Todos los participantes | Se calculan precios según oferta/demanda y costos operativos |
| 8 | Transparencia de Información | Todos los participantes | Fomenta la competencia y acceso igualitario a la información |
| 9 | Participación de AGPE | Pequeños generadores (solar, eólica, etc.) |
Integración al mercado mayorista con igualdad de condiciones
|
***La CREG (Comisión de Regulación de Energía y Gas)La CREG juega un papel fundamental en la regulación del mercado energético y gasífero colombiano, estableciendo las reglas, tarifas y condiciones para los prestadores de estos servicios. Además, facilita la integración de nuevas fuentes de energía, especialmente las renovables, y asegura que tanto consumidores como productores tengan acceso a un mercado eléctrico justo y eficiente. |
|
Categoría |
Descripción / Pasos Clave |
| Entidad | CREG (Comisión de Regulación de Energía y Gas) |
| Rol Principal | Regula y supervisa los sectores de energía eléctrica y gas en Colombia |
| Funciones Principales: | |
| Regulación del Sector | Define normativas y políticas para una operación eficiente y competitiva |
| Tarifas | Establece precios justos para electricidad y gas |
| Supervisión y Control | Vigila cumplimiento de normas de calidad, confiabilidad y seguridad |
| Fomento de Competencia | Incentiva participación de actores y eficiencia en el mercado |
| Energías Renovables | Regula e impulsa la integración de ERNC (solar, eólica, biomasa, etc.) |
| Seguridad y Sostenibilidad | Asegura disponibilidad y confiabilidad energética |
| Normas Técnicas | Crea reglamentos como el RETIE para instalaciones eléctricas y gas |
| Regulaciones Importantes | |
| RETIE | Reglamento Técnico de Redes Eléctricas |
| Normas del Mercado Mayorista | Reglas para operación y comercialización en el mercado de energía |
| Proceso AGPE: | |
| Qué es un AGPE | Agente Generador de Pequeña Escala (< 20 MW), convencional o renovable |
| Paso 1 | Cumplir requisitos técnicos establecidos por la CREG |
| Paso 2 | Solicitar inscripción en el sistema eléctrico nacional |
| Paso 3 | Integración al mercado mayorista (según Resolución CREG 090 de 2019) |
| Resoluciones Clave: | |
| CREG 025 de 1995 | Reglamento Técnico de Redes Eléctricas (RETIE) |
| CREG 090 de 2019 | Reglas para la integración de los AGPE |
| CREG 025 de 2017 | Normativa para implementación de energías renovables |
| Objetivos Estratégicos: | |
| Sostenibilidad y Eficiencia | Promover mercados energéticos sostenibles y eficientes |
| Transición Energética | Fomentar uso de energías limpias |
| Derechos del Usuario | Garantizar calidad, acceso y precios justos en el servicio |
| Seguridad Energética | Asegurar el suministro confiable de electricidad y gas |